對企業盈利水平的影響

　　現金是一項極為特殊的資產，具體表現為：

　　一、流動性最強，可以衡量企業短期償債能力和應變能力；

　　二、現金本身獲利能力低下，只能產生少量利息收入，相反由于過高的現金存量會造成企業損失機會成本的可能，因此合理的現金流量是既能滿足需求，又不過多積囤資金，這需要理財人員對資金流動性和收益性之間做出權衡，尋求不同時期的最佳資金平衡點，有效組織現金流量及流速以滿足偶然發生資金需要及投資機會的能力。